现金日记帐,现金日记帐和银行存款日记帐必须***用什么账簿

本文目录一览：

• 1、如何进行现金日记账的对账?
• 2、现金日记账怎么记账
• 3、登记现金日记账和银行存款日记账

如何进行现金日记账的对账?

1、建议出纳人员：核对现金日记账和现金收付款凭证的时候，应当按照业务发生顺序，一笔一笔逐次进行核对。主要检查的项目包括了凭证编号的核对、对账证金额与方向是否一致，记账凭证与原始凭证是否完全对得上等。

2、检查的项目主要是：核对凭证编号；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性；检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确认账证完全一致。（2）现金日记账与现金总分类账的核对。

3、核对现金日记账和银行账单将现金日记账和银行账单进行逐一核对，确保两者的收支情况一致。需要注意的是，对账时应该按照时间顺序进行核对，以确保每一笔交易都能够对应上。

4、银行存款日记账调整后的账面余额=银行存款日记账余额+行收厂未收总额-行付厂未付总额。

现金日记账怎么记账

出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。

首先结出当天现金日记账的帐面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。

根据会计百科查询得知，现金日记账的记账方法如下：开始时，记录账户名称和账户号码，并在日期一栏写下交易日期。根据交易的性质，将其分类为收入或支出。在相应的栏中输入交易金额。记录每笔交易的摘要。

登记现金日记账和银行存款日记账

1、现金日记账和银行存款日记帐通常都是由企业的出纳人员进行登记入帐的。

2、现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额。结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记人账。结账时，应当结出每个账户的期末余额。

3、库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证（专指库存现金、银行存款之间的划拨业务）登记；贷方是根据库存现金的付款凭证登记。

4、是两个不同的科目。把银行存款取出来，科目应该这样做：借：库存现金 500 贷：银行存款 500 就是说库存现金帐的借方登记500，银行存款日记帐的贷方登记500元。