影响现金流的操作(影响现金流的几个要因素)

本文目录一览：

• 1、短期筹资经营活动怎么影响现金流
• 2、对企业的经营和现金流造成重大影响的或有事项包括哪些?
• 3、什么是现金流?影响现金流的操作?
• 4、会计信息变更如何影响企业现金流量

短期筹资经营活动怎么影响现金流

企业的理财能力：企业的理财能力也会影响筹资活动的现金流量。如果企业能够有效管理资金，提高资金使用效率，会降低筹资成本和现金流出。

有：从银行取得短期借款资金和.处置固定资产收到现金。筹资活动现金流量是指导致企业资本及债务的规模和构成发生变化的活动所产生的现金流量。包括筹资活动的现金流入和归还筹资活动的现金流出，并按其性质分项列示。

筹资活动现金流量为负。这种情况的出现可能因为企业的筹资达到了一定的目的，利用经营活动产生的现金流量或者投资活动产生的现金流量在债务到期时进行偿还，也可能因为企业的投资活动或经营活动出现失误，需要变卖资产偿还债务。

现金各项目之间的增减变动，不会影响现金流量净额的变动。例如，从银行提取现金、将现金存入银行、用现金购买两个月到期的债券等，均属于现金各项目之间内部资金转换，不会使现金流量增加或减少。

对企业的经营和现金流造成重大影响的或有事项包括哪些?

1、现金各项目之间的增减变动，不会影响现金流量净额的变动。例如，从银行提取现金、将现金存入银行、用现金购买两个月到期的债券等，均属于现金各项目之间内部资金转换，不会使现金流量增加或减少。

2、影响因素包括：销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等，形成企业的现金流入；购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等，形成企业的现金流出。

3、缴纳增值税。经营活动的现金流量是企业现金的主要来源，能影响企业经营活动的现金流量的经济事项是缴纳增值税。销售商品、提供劳务收到的现金。收到的税费返还。收到的其他与经营有关的现金也能影响企业经营活动的现金流量。

4、问题一：什么是公司的重大事项 包括重组，债务，质押，担保等等事务 问题二：如何界定重大事项 重大事项议决权是宪法和法律赋予人大的一项重要职权。近些年，各级人大对行使重大事项议决权进行了有益的探索，取得了一定的成效。

5、经营性现金流主要包括销售商品或提供劳务、购买商品或接受劳务、收到返还的税费、经营性租赁、支付工资、支付广告费和推销费用、缴纳各项税款等方面，内容涉及生产经营的全过程。

6、经济发展情况对企业经营的影响主要有三个方面：经济周期、通货膨胀和产业政策。 （1）经济周期。

什么是现金流?影响现金流的操作?

1、现金流量是指企业某一期间内的现金流入和流出的数量。例如：销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等，形成企业的现金流入；购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等，形成企业的现金流出。

2、现金流即现金流量 现金流量是企业一定时期的现金流入和流出的数量。经济越快速发展，现金流量在企业生存发展和经营管理中的影响就越大，现代财务管理之一大转变就是对现金流量的重视。

3、现金流即现金流量是投资项目在其整个寿命期内所发生的现金流出和现金流入的全部资金收付数量。是评价投资方案经济效益的必备资料。具体内容包括：（1） 现金流出：现金流出是投资项目的全部资金支出。

会计信息变更如何影响企业现金流量

1、一是毛利额的增减变化，对净利润有着重要的影响，同时影响着经营活动产生的现金流。对经营活动现金流影响的关键点是销售出去的产品，货款是否及时收了回来；应支付的***购款是否可以延期支付。

2、现金各项目之间的增减变动，不会影响现金流量净额的变动。例如，从银行提取现金、将现金存入银行、用现金购买两个月到期的债券等，均属于现金各项目之间内部资金转换，不会使现金流量增加或减少。

3、影响因素包括：销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资、借入资金等，形成企业的现金流入；购买商品、接受劳务、购建固定资产、现金投资、偿还债务等，形成企业的现金流出。

4、不能随意变更会计政策。否则，会削弱会计信息的可比性，使会计报表使用者在比较企业相同的交易或事 项的经营业绩时发生困难，影响使用者作出准确、可靠的决策。但是，我们也不能认为会计政策是不能变更的。

5、第二， 会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息。由于经济环境、客观情况的改变，使企业原***用的会计政策所提供的会计信息，已不能恰当地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量等情况。